【雛形付】遺産分割協議書とは？自分で作成可能？作成の流れまとめ

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相続人全員で「誰がどの遺産をどれくらい相続するか」を話し合う遺産分割協議を終えたら、協議内容を遺産分割協議書でまとめる必要があります。
遺産分割協議書は、遺産分割協議の内容を証明する書類になりますし、不動産の名義変更に必要な書類です。

なお、遺産分割協議書は相続人が自分で作成もできますが、司法書士や行政書士などの専門家に作成を依頼することも可能です。
本記事では、遺産分割協議書とは何か、作成方法や作成時の注意点をわかりやすく解説していきます。

1章　遺産分割協議書とは

遺産分割協議書とは、相続人同士で合意した遺産の分け方が記載されている書類です。
亡くなった人が遺言書を作成していない場合には、法定相続人全員で遺産分割協議を行い、誰がどの遺産をどれくらい相続するかを決めます。
そして、遺産分割協議で決定した内容を誰が見てもわかるようにまとめた文書が遺産分割協議書です。

一般的な遺産分割協議書の例は、下記の通りです。

1-1　遺産分割協議書が持つ2つの効力

遺産分割協議書は、遺産分割協議書の内容を法的に証明する書類です。
そのため、相続登記などを始めとした相続手続きに使う証明書としても活用します。

遺産分割協議書が持つ2つの効力を確認していきましょう。

相続人同士の契約書としての効力

遺産分割協議書には、相続人全員が署名し、実印を押印します。
そのため、相続人全員は遺産分割協議書に記載された内容に拘束されるともいえるでしょう。

遺産分割協議書を見れば、どの様に遺産を分けたのかが一目で分かるので、言った言わないの相続トラブルを防げます。
もし、遺産分割協議がまとまった後に内容に異議をとなえる人が出てきても、遺産分割協議書は裁判の証拠としても活用可能です。

相続手続きに使う証明書としての効力

相続が発生すると、不動産や預貯金などを相続人名義に変更する様々な相続手続きが必要です。
相続手続きを行う際には、誰がその遺産を受け継ぐのかを証明する証明書として遺産分割協議書を法務局や税務署、金融機関に提出します。

1-2　遺産分割協議書の作成が不要なケース

全ての相続で遺産分割協議書の作成が必要なわけではなく、以下のケースでは遺産分割協議書を作成する必要がありません。

ただし、遺言があっても一部の遺産が漏れている場合は、遺産分割協議書が必要です。
逆に言えば、上記以外の相続では遺産分割協議書の作成をしなければなりません。
次の章では、遺産分割協議書を作成しないデメリットを解説していきます。

2章　遺産分割協議書を作成しないデメリット

遺産分割協議書の作成は期限が決められているわけでもなく、作成しなくても罰則等はありません。
しかし、遺産分割協議書を作成しないと以下の3つのデメリットがあります。

それぞれ詳しく確認していきましょう。

2-1　不動産の名義変更等の相続手続きができなくなる

故人が遺言書を遺していなかった場合、遺産分割協議書を作成しないと多くの相続手続きができません。

例えば、遺産分割協議をしたけど、遺産分割協議書を作成せずに数年が経過したような場合、いざ相続手続きをしようとしても、遺産分割協議書がないと相続手続きを受け付けてもらえません。
さらに、相続手続きを放置していた数年の間に、相続人の中に亡くなった人や認知症になってしまった人がいたり、意見が変わる相続人がいて協力してくれなかったり、遺産分割協議書の作成自体が困難になる恐れもあります。

遺産分割協議が完了したら、すぐに遺産分割協議書を作成し内容をまとめておきましょう。

2-2　他の相続人等の第三者に自分の遺産を処分される可能性がある

遺産分割協議書を作成してきちんと相続手続きをしておかないと、他の相続人に勝手に賃貸に出されたり預貯金を勝手に引き出されたりしたときに、自分が正当な権利者だと主張できません。

裁判をおこしても、遺産分割協議書が無いことで証拠を提出するのが難しくなり、場合によっては権利を失う恐れもあります。

2-3　相続税の控除が受けられない可能性がある

相続税には、控除や特例制度が用意されています。
例えば、配偶者が財産を相続した場合には、1億6,000万円までは相続税がかかりません。

これらの控除や特例を利用するために、相続税申告をする際には添付書類として遺産分割協議書の提出が必要です。
最悪の場合、相続税申告時に遺産分割協議書を提出できないと、控除や特例を受けられない場合もあります。

また、相続税は受け取る遺産の割合に応じて納税する義務が発生します。
しかし、遺産分割協議書を提出できなければ、自分が受け取った割合より多くの相続税を負担しなければならない恐れもあるのでご注意ください。

このように、遺産分割協議書を作成しないと様々なデメリットがあるので、必ず作成するようにしましょう。
次の章では、遺産分割協議書を作成する流れを紹介していきます。

3章　遺産分割協議書を作成する流れ

遺産分割協議を行い、決定した内容をもとに遺産分割協議書を作成する流れは、主に上記の通りです。

それぞれの流れ別に詳しく解説していきます。

Step1　相続人調査・財産調査

まずは、相続人調査と財産調査を行いましょう。
遺産分割協議は、必ず相続人全員で行わなければなりませんので相続人調査は重要です。

相続人調査は、亡くなった人の戸籍をたどって、相続人は本当に自分たちが把握している人だけなのか？ということを調べていく作業です。
亡くなった人の戸籍を死亡時からさかのぼって取得していく、取得した戸籍の内容を読み取る作業が必要になるので、慣れていない人には難しいかもしれません。

相続人調査と並行して相続財産の調査を行っていきましょう。
亡くなった人が遺した不動産や預貯金、有価証券などの有無や金額を調べていきます。
また、相続財産には不動産や預貯金などのプラスの資産だけでなく、借金などのマイナスの財産も含まれます。
こちらの調査も合わせて行っておきましょう。

Step2　相続人全員で遺産の分け方について合意

次に、相続人全員で誰がどの遺産をどれくらいの金額で取得するのかを話し合いましょう。
相続人のうちの誰か1人でも反対する人がいれば、遺産分割協議は成立しませんので必ず全員で話し合いましょう。

Step3　合意した内容を基に遺産分割協議書を作成しましょう。

相続人全員が遺産分割協議で決めた内容に合意すれば、次はいよいよ遺産分割協議書の作成です。
下記に作成のポイントをまとめた図を掲載します。

なお、遺産分割協議書には決まった形式はありませんが、いくつか作成時に注意しなければならない点があります。
次の章では、遺産分割協議書を作成する際のポイントを詳しく解説します。

当メディアでもダウンロード可能な遺産分割協議書の雛型を用意いたしました。ぜひご活用ください。

4章　遺産分割協議書作成時のポイント5つ

遺産分割協議書の形式は決められていないので、誰がどのように遺産を相続するかを記載していれば、問題ありません。
しかし、内容に不備があった場合、遺産分割協議書が無効と判断される恐れもあるので注意が必要です。

遺産分割協議書を作成する際のポイントは、下記の5つです。

パソコンでの作成も認められている

遺産分割協議書は、手書きで作成する必要はなくパソコンでの作成も認められています。
ただし、相続人全員の署名に関してはパソコンによる記名でなく、自筆で署名した方が効力を高められます。

相続人は続柄だけでなく氏名まで記載する

相続人は「妻」や「長男」など故人との続柄を記載するのではなく、「山田花子」や「山田一郎」などのように氏名を記載しておきましょう。
「妻　山田花子」「長男　山田一郎」などのように、続柄を合わせて書いておく分には問題ありません。

遺産分割協議後に発見された相続財産の取り扱いも記載しておく

遺産分割協議書作成後に新たに故人が遺した財産を発見すると、再度遺産分割協議のやり直しが必要になる場合があります。
遺産分割協議のやり直しを避けたい場合には、後から見つかった遺産の取り扱いについても記載しておくのがおすすめです。

「後から見つかった遺産に関しては、山田花子がすべて相続する」などと記載しておけば、遺産分割協議のやり直しは必要なくなります。

複数ページにおよぶ場合には契印をしておく

故人が遺した財産の種類が多く、遺産分割協議書が複数ページに及ぶ場合には、ページの間に契印をしておきましょう。
契印も相続人全員が実印で行う必要があります。

遺産分割協議書は人数分用意しておく

遺産分割協議書は相続人の人数分用意し、各相続人が1部ずつ保管できるようにしておきましょう。
各相続人のもとに遺産分割協議書があれば、相続人ごとに自分が相続した財産の手続きを進められるからです。

5章　遺産分割協議書作成は専門家に依頼できる

3章や4章で解説してきたように、遺産分割協議書の作成は相続人が自分で行えます。
しかし、相続財産の種類や遺産分割の内容によっては作成難易度が高いので、遺産分割協議書の作成を専門家に依頼するのがおすすめです。

5-1　遺産分割協議書の作成を専門家に依頼するメリット

遺産分割協議書を自分で作成せず、専門家に依頼するメリットは下記の通りです。

相続人が自分たちで遺産分割協議をして手続きをしてしまうと、本来利用できたはずの相続税の控除や特例を使えなくなる恐れがあります。
また、専門家に遺産分割協議の内容を見てもらえば、次の相続である二次相続まで見据えた提案をもらえます。

遺産分割協議書の作成はシンプルで自分たちで作成できると思われがちですが、実は複雑ですべての合意内容を文章化しなければなりません。
細かい認識の相違により相続トラブルが発生することを避けるためにも、専門家への依頼をご検討ください。

また、相続手続きは遺産分割協議書を作成して終了ではなく、預金や不動産の相続手続きなどが必要です。相続手続き時に遺産分割協議書に間違いや漏れがあるとわかると、遺産分割協議自体もやり直しになってしまう恐れがあります。
専門家であれば、ミスなく遺産分割協議書を作成してもらえますし、その後の相続手続きも行ってもらえます。

5-2　遺産分割協議書作成を依頼できる専門家

遺産分割協議書の作成を依頼できる専門家は、司法書士や弁護士、行政書士です。
各専門家ごとに強みが異なるので、以下のように相続の状況に応じて、依頼先を使い分けるのがおすすめです。

上記すべてのケースに言えることですが、必ず相続に関する案件に強い事務所に依頼しましょう。
相続専門のホームページがあるかどうかや電話して実績の確認をとるなどして選ぶと失敗しにくいです。

6章　遺産分割協議書に関するよくあるＱ＆Ａ

まとめ

遺産分割協議が完了したら、決定した内容を遺産分割協議書にまとめましょう。
遺産分割協議書には、相続人間の契約書としての効力や相続手続きに使用するための証明書としての効力を持っています。

遺産分割協議書には決まった形式がなく、ひな形などを参考に相続人が自分で作成することも可能です。
しかし「ミスのない遺産分割協議書を作成したい」「相続登記などの手続きも一括で任せたい」と考えている場合には、司法書士や弁護士、行政書士などの専門家に相談するのが良いでしょう。

グリーン司法書士法人では、遺産分割協議書の作成を始めとした相続に関する相談をお受けしています。
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