評価額数億円の不動産。納税資金と期限に余裕がない中、相続税申告を完了させた事例

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│ 事例の概要

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評価額数億円の不動産相続で納税資金の確保が難航し、申告期限が迫る中、柔軟な手続き進行で期限直前に約1,000万円の納税を完了させた事例です。

│ 依頼の背景

被相続人がお亡くなりになり、相続が始まりました。被相続人の子であるご依頼者様が相続財産を確認されたところ、被相続人が所有していた複数の土地の評価額が合計で数億円になる一方、預貯金は約1,000万円であることが判明しました。

税理士による試算の結果、相続税が約1,000万円となる見込みとわかり、納税資金をどう確保するかが現実的な問題として浮上しました。しかし、ご兄弟はその土地に今後も住み続けることを強く望んでおり、不動産を売却して資金を作るという選択肢はありませんでした。

さらに、途中でご依頼者様が自由に動けない事情が生じ、思うように手続きを進められない日々が続きました。刻一刻と納税期限が迫る状況に、どうしようもない焦りを感じられたと、ご相談時に伺っております。ご自身たちだけでは到底この状況を乗り越えられないと判断され、専門家の助けを求めて当法人にご連絡をくださいました。

│ 解決までの道のり / グリーングループだからできたこと

ステップ1： 状況の整理と納税計画の立案

初回のご相談時、ご依頼者様は「土地は売りたくないのですが、納税のためのお金が足りません。期限も迫っていて、どうしたらいいか分からず困っています」という、切実なご不安を抱えていらっしゃいました。

そこで私たちはまず、相続財産の全体像を正確に把握し、連携する税理士が相続税額を試算・算出し、その内容を踏まえて手続き方針を検討しました。

その上で、限られた時間内に納税資金を確保するため、金融資産の解約手続きを最優先で進めるという明確な方針を立てました。相続手続きと相続税申告手続き、それぞれの専門家が一体となって動くことで、ご状況に応じた手続き方針を検討できたのは、当法人の大きな強みです。

複雑な状況が整理され、やるべきことが具体的になったことで、ご依頼者様は少し落ち着かれたご様子でした。「まず何から手をつければ良いか示してもらえて、本当に安心しました」というお言葉をいただき、私たちも解決への第一歩を力強く踏み出すことができました。

ステップ2： 想定外の遅延と、柔軟な対応策の実行

手続きを進める中で、ご依頼者様のご都合により、ご自身で動けない状況になるという不測の事態が発生しました。思うように連絡が取れなくなり、当初の計画に遅れが生じはじめ、納税期限に間に合わないかもしれないという現実的な危機が迫ってきました。

私たちは、お客様の大変な状況を深く理解し、最後まで諦めずにサポートを続けました。通常の流れでは間に合わない可能性も考慮し、万が一の場合には遺産分割協議書の完成を待たずに法定相続分で預金を引き出すという代替案も準備しました。単なる手続き支援にとどまらず、お客様の状況に寄り添い、あらゆる可能性を想定して実行プランを立て続ける伴走力も、私たちの強みの一つです。

ステップ3： 期限当日の納税完了と、円満な遺産分割の実現

最終的に、納税期限の直前にようやく銀行の解約手続きが完了するという、まさに薄氷を踏むような状況でした。最後の最後まで、本当に間に合うのかという緊張感が続きましたが、関係機関との調整を継続しながら、期限内の手続き完了に向けて対応を進めました。

税理士との密な連携のもと、解約した資金が即座に納税に充てられるよう、最後まで手続きを急ピッチで進めました。無事に納税を終えた後、ご兄弟のご意向に沿って、不動産を売却することなく「この土地はご依頼者様、この土地はご兄弟様」という形で分割し、それぞれの名義へ相続登記を完了させることができました。

│ 得られた結果

• 申告期限直前という厳しい状況の中、約1,000万円の相続税納税を無事に完了させました。
• ご意向であった不動産を売却することなく、ご兄弟間での円満な遺産分割を実現し、相続登記を完了させました。
• ご依頼者様の不測の事態にも寄り添い、約1年3ヶ月にわたる長期間の手続きを最後まで伴走し、完遂させました。

│ 担当司法書士から

相続財産のほとんどが不動産で、その評価額に対して金融資産が少ない場合、納税資金の確保は非常に困難を極めます。特に今回は、不動産を売却しないというご意向があったため、限られた資産の中から期限内に納税資金を捻出しなければならず、慎重な対応が求められる状況でした。

このような状況を打開できたのは、当法人が税理士・司法書士・行政書士の3士業一体で動けるチームであったからに他なりません。相続と相続税申告の両方面から手続き方針を検討し、万が一の事態に備えた代替案まで即座に準備できる体制があったからこそ、想定外の遅延にも対応し、結果として期限内に納税を完了することができました。

納税期限当日にすべての手続きを終え、無事に納税が完了したことをご報告した際の、ご依頼者様の安堵されたお声は今でも忘れられません。長期間にわたり、ご自身の体調のこともあり、大変なご不安を抱えていらっしゃったことと思います。その重圧から解放される瞬間に立ち会えたことは、専門家として大きな喜びであり、この仕事のやりがいを改めて感じる瞬間でした。

相続税申告でお悩みの方は、グリーングループにご相談ください グリーン司法書士法人は相続に特化した専門家が連携し、ワンストップでサポートする司法書士事務所です。 本事例でお伝えしてきたとおり、相続財産に不動産が多く納税資金の確保に悩んでいる方は、グリーングループで状況に応じた手続き方法をご案内できる可能性があります。 気になる方は、お気軽にご相談ください。