手続き中に亡き配偶者の預金が新たに発覚！期限内に相続税申告を完了させた事例

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│ 事例の概要

相続税が関わる手続きの最中に亡き配偶者の口座が発覚し、複雑化した状況から、司法書士と税理士の連携により約10ヶ月で全ての相続手続きを完了させた事例です。

│ 依頼の背景

お父様が亡くなられ、ご依頼者様とご兄弟様が財産を相続されることになりました。ご兄弟の関係は良好で、財産の分け方で揉めるようなことはありませんでしたが、相続財産にはご自宅の不動産と複数の預貯金が含まれていました。

ご相談の時点では、不動産を含む全ての財産をご依頼者様が相続し、その代わりに財産の半分に相当する現金をご兄弟様へ支払う「代償分割」という方法を検討されていました。しかし、この方法は相続手続きと相続税申告手続きの両面から専門的な判断が求められます。相続税の申告には10ヶ月という期限もあり、この複雑な手続きを期限内に、かつ適切に完了させる必要があるという状況に、大きな不安を感じているご様子でした。

│ 解決までの道のり / グリーングループだからできたこと

ステップ1：初回ご相談と、代償分割を伴う相続全体の設計

相続税が発生するかどうかの瀬戸際で、どのような遺産分割が最適なのか、相続手続きと相続税の両面から判断する必要があるという課題を抱えていらっしゃいました。特に代償分割という方法は、財産の評価や代償金の計算など、税理士も含めた専門的な知識がなければ適切な手続きを進めることが難しい手続きです。

私たちは、まず専門家として全体の状況を詳しくお伺いし、相続手続きの流れと必要な作業を整理しました。その上で、相続に特化した税理士・司法書士・行政書士が一体となって動く私たちの体制を活かし、税理士と速やかに連携。ご兄弟のご意向を最大限尊重しながら、税理士と連携のうえ、ご兄弟のご意向を踏まえた代償分割の進め方についてご案内しました。

ステップ2：予期せぬ財産の発覚と柔軟な追加対応

お父様の相続手続きを進めている最中に、すでに他界されていたお母様名義の預金口座が残っていることが判明しました。

このような予期せぬ事態に対しても、私たちは慌てることなく、柔軟かつ迅速に対応を進めました。お父様の相続だけでなく、未了だったお母様の相続手続きも同時に進める必要があることをご依頼者様に説明し、納得してもらったうえで、必要な戸籍の追加収集から、お母様の遺産に関する遺産分割協議書の作成、ご兄弟へのご署名・ご捺印の手配まで、一括してサポートしました。

次々と発生する課題に対して、私たちが一つひとつ丁寧に対応を進めたことで、ご依頼者様は余計な手間や心労を重ねることなく、手続きの完了をお待ちいただくことができました。結果として、この真摯な対応がお客様との信頼関係をより一層深めることにつながったと感じています。

ステップ3：税理士とのシームレスな連携と申告手続き

代償分割という方法で遺産分割を進めるにあたり、最終関門となるのが正確な相続税申告でした。相続の手続きと相続税申告の手続きが別々に進んでしまうと、情報の齟齬が生まれたり、お客様に二度手間を発生させたりするリスクがあります。

この点においても、私たちの豊富な士業間ネットワークが大きな力を発揮しました。司法書士が取りまとめた相続財産や遺産分割協議の内容に関する情報を、相続専門の税理士に遅滞なく共有。相続の手続きと相続税申告の手続きを並行させ、まるで一つのチームのように動くことで、シームレスな手続きを実現しました。

相続の専門家と相続税申告の専門家が一体となって動くことで、ご依頼者様ご兄弟には何度も同じ説明をお聞き頂く必要がなく、両面の手続きをスムーズに進める体制を整えることができました。これにより、ご負担を最小限に抑えながら、ご兄弟間の円満な合意に基づいた理想的な相続が実現したのです。

│ 得られた結果

• 約10ヶ月で、相続手続きと税務申告のすべてが完了しました。
• 手続き中に発覚した被相続人の配偶者（依頼者のお母様）名義の財産についても、適切に対応しました。
• 代償分割という方法を用い、ご兄弟間の円満な遺産分割が実現しました。
• 専門家との円滑な連携により、ワンストップでの手続きが完了し、依頼者の負担が軽減されました。

│ 担当司法書士から

相続税申告が関わる遺産分割、特に今回のような代償分割は、相続の手続きと相続税申告における評価が密接に関わるため、高度な専門知識と関係者との細やかな調整が求められます。さらに、手続きの途中で過去の相続が完了していないことが判明するなど、予期せぬ事態への対応力も不可欠であり、一般の方がご自身で進めるのは非常に困難なケースでした。

私たちグリーングループは、相続に特化した司法書士・行政書士と税理士が一体となって動く体制を強みとしています。今回のように、相続手続きと相続税申告手続きが複雑に絡み合う案件でも、それぞれの専門家が密に連携し、情報を共有することで、お客様に何度も同じ説明をしていただくご負担をかけることなく、スムーズに手続きを進めることができました。

最終的にすべての手続きが無事に完了し、ご兄弟ともにご納得の形で相続を終えられたことをご報告できたときは、担当者として心から嬉しく思いました。

相続は、時に予期せぬ事態が起こり、ご家族を不安にさせることがあります。私たちは、お客様の心に寄り添い、相続手続きの面では司法書士や行政書士が、税申告の面では税理士が連携しながらサポートいたします。この度の貴重な経験を糧に、今後も一人でも多くの方の円満な相続をサポートできるよう、誠心誠意尽力してまいります。

相続税申告で同じような課題を抱えている方は、グリーングループにご相談ください グリーン司法書士法人は、税理士など各専門家との連携により、相続の法務から税務までをワンストップでサポートする司法書士事務所です。 本事例でお伝えしてきたとおり、相続税申告の期限が迫る中で複雑な手続きや予期せぬトラブルに悩んでいる方は、グリーングループへご相談ください。 気になる方は、お気軽にご相談ください。